Você, psicólogo(a) que tem uma clínica, consultório ou empresa de psicologia em são Paulo sabe melhor do que ninguém como é alta a taxa de impostos e tributos no Brasil.
Afinal, o Brasil é um dos países que mais arrecada impostos no mundo e muitas vezes esses tributos podem fazer a diferença na saúde financeira do seu negócio e até mesmo um diferencial entre o sucesso e a falência.
Por isso, veja neste artigo como você que já tem uma clínica de psicologia ou pensa em abrir uma, pode se beneficiar pagando menos impostos de forma legal.
Tributação para psicólogos
Primeiro de tudo, você precisa saber qual o formato tributário seu negócio está inserido ou vai optar, caso esteja abrindo a clínica agora.
Então, para começo de conversa, o psicólogo pode atuar de forma autônoma ou como pessoa jurídica.
A escolha tributária de sua empresa é de fundamental importância, pois é através dela que é definido o percentual pago em impostos.
Psicólogo Autônomo.
O psicólogo autônomo paga seus impostos como pessoa física, então, a cada mês você vai pagar o imposto de renda para pessoa física.
Contudo, o cálculo de impostos para profissionais autônomos leva em consideração o carnê leão mais o INSS autônomo.
Psicólogo Pessoa Jurídica.
Essa classificação ocorre quando um profissional da psicologia resolve abrir uma empresa. Nesta forma de regime, o psicólogo tem maior liberdade para agir como empreendedor bem como novas possibilidades de gestão para seu negócio e para sua carreira.
Optando pelo regime jurídico você necessita do apoio de um contador especializado na área médica para dar orientação e apoio tanto na parte burocrática como na gestão do seu negócio.
A verdade é que independente da sua escolha, seja ela como autônomo ou pessoa jurídica,
você deve contar com a ajuda de um contador especializado na área da saúde.
Pois este profissional é o mais indicado para cuidar das pendências, orientações e sugestões para gerenciamento de qualquer negócio.
O contador vai lhe orientar referente a melhor escolha de tributação, vai tomar conta das obrigações mensais e anuais, que são declarações que se não enviadas geram multas e irregularidades.
Devo escolher Pessoa Física ou Pessoa Jurídica?
É necessário analisar a sua situação para decidir qual a melhor opção para a escolha do seu regime de trabalho.
Nessas horas, é bom conversar com os especialistas.
Assim podemos ajudar você a tomar a melhor decisão sobre a forma de tributação da sua atividade como psicólogo.
Pois sua empresa é única e cheia de particularidades, a melhor forma de definir é um estudo minucioso para que assim você pague menos impostos e tributos, porem essa análise vai continuar conforme o crescimento da empresa e pode ser mudado 1 vez ao ano.
Psicólogo Como Pessoa Física (Autônomo)
Quando você opta pelo regime autônomo, é necessário que você emita a carnê leão todo mês para que ocorra o recolhimento do imposto de renda referente a pessoa física.
Assim, para cada paciente que você atender, deverá emitir um recibo para controle do carnê leão.
Se preferir, você ainda poderá obter o controle dos ganhos pelo Livro Caixa, pois assim sua empresa pode abater alguns gastos no imposto de renda como:
- Aluguel do espaço;
- Salário de recepcionistas mais encargos;
- Internet, água,luz e telefone.
Essa é uma forma de economizar com impostos sendo pessoa física.
Psicólogo Como Pessoa Jurídica
Se você escolher trabalhar como pessoa jurídica, seu consultório ou clínica deve possuir um CNPJ e emitir notas fiscais para todos os serviços.
A modalidade de pessoa jurídica permite que você possa optar por algum dos tipos de regime tributário abaixo.
Que somente uma investigação mais apurada poderá dizer a mais adequada para seu caso.
Simples Nacional.
Porém no Simples Nacional para conseguir a menor tributação terá de atender a alguns critérios como o fator R. Onde a empresa Destina 28% do seu faturamento a folha de pagamento.
Isso se resolve de forma simples.
O Simples Nacional é o modelo mais escolhido de tributação por psicólogos, devido ao fato de ele unificar o pagamento de todos os impostos em uma única guia, o DAS.
O Documento de Arrecadação do Simples (DAS), pode parecer simples à primeira vista, mas a verdade é que ele tem várias alíquotas diferentes divididas por faixas de tributação diversas.
Então, acaba necessitando de vários anexos para enquadrar cada tributo de acordo com o faturamento anual da sua clínica e com o seu tipo de atividade.
E uma análise apurada para verificar se é mais vantajoso esse tipo de tributação.
Lucro Presumido
O regime de lucro presumido inclui a tributação de Quatro impostos principais:
- IRPJ ( Imposto de Renda Pessoa Jurídica) ; 15%
- CSLL ( Contribuição Social sobre Lucro Líquido);
- PIS
- COFINS
Cada um desses impostos são pagos trimestralmente, utilizando a receita bruta no período como base de cálculo.
Além disso, a presunção de lucro é de acordo com o percentual estipulado na legislação, que para psicólogos corresponde a 32% sobre os serviços para os impostos IRPJ e CSLL.
O PIS e COFINS possuem alíquotas próprias sobre o seu faturamento.
Ou Seja, Este regime gera tributos que incidem tanto sobre a receita bruta do consultório ou clínica de psicologia como também de uma presunção de lucro. E ainda existe o ISSQN, que se trata de um imposto sobre o serviço em caráter municipal.
Dessa forma você saberá Como psicólogos podem pagar menos imposto. Mas a Analise será criteriosa e a decisão dependerá da melhor forma de tributação.
Qual regime garante pagar menos impostos para psicólogos?
Quando o psicólogo está começando, ou seja, é recém-formado e tem uma receita baixa, a pessoa física é a opção mais vantajosa.
Neste regime você estará sujeito(a) a uma tabela de imposto de renda, que vai de 7,5 % até 27,5 % sobre os ganhos, mais o INSS autônomo que possui uma alíquota de 20%.
Entretanto, no lucro presumido os impostos federais são mais pesados, na ordem de 11,33% mais o ISSQN que varia de 2% a 5%, dependendo do município em que se localiza a sua clínica ou consultório.
Comparando os regimes tributários
Quando comparamos o lucro presumido com a tributação para pessoa física, em geral, o lucro presumido é mais benéfico e também possui uma tributação menor em vários casos.
Mas é claro, que o profissional da psicologia pagará o menor imposto ao optar pelo Simples Nacional, quando utilizar o fator R a seu favor.
Contudo, é necessário uma análise com um contador para certificar que ele realmente seja uma vantagem para seu negócio.
Por fim, o Simples Nacional também é uma ótima opção para escolha dos psicólogos, pois a tributação da alíquota está em 6%.
Entretanto, esta porcentagem dependerá do fator R que é calculado para enquadrar seu negócio no anexo III ou V, para verificar a tributação para a sua empresa.
Ele é obtido através da divisão entre a folha de pagamento dos últimos 365 dias e o faturamento obtido neste período.
Então, o resultado desta divisão decide se a sua clínica ou consultório estarão inseridos no anexo III ou V.
De forma geral, o fator R beneficia muito as empresas que oferecem serviços de atividade intelectual e científica como a psicologia, por exemplo.
Neste caso, o fator R do Simples Nacional é vantajoso porque permite que as empresas deste ramo paguem a tributação condizente com o faturamento.
Sem falar que o fator R quando calculado de maneira correta causa diminuição considerável na tributação de impostos de uma empresa.
O que o torna uma ótima opção para que psicólogos optem pelo Simples Nacional como regime tributário optante.
Porem sempre será necessária a análise de um especialista.
A Dynnamik é especializada no segmento de clínicas de psicologia, nossa equipe esta preparada para atende-lo e orienta-lo com assertividade e rapidez.