Entenda o que deve ser feito para saber quanto uma empresa paga de imposto
Você precisa saber quanto uma empresa paga de imposto? Então leia o artigo que preparamos e saiba como obter essa informação!
De fato, um dos maiores desafios para empreendedores se trata de lidar com a questão tributária em sua empresa, sendo que saber quanto uma empresa paga de imposto é um questionamento que muitos gestores costumam ter.
Nesse sentido, o presente artigo foi elaborado justamente para ajudar você a entender melhor o sobre esse cenário, para fazer escolhas inteligentes e para garantir a conformidade tributária do seu negócio com mais facilidade.
Sendo assim, fique com a gente até o final e faça uma ótima leitura!
O que são tributos?
Assim como sua empresa, o Estado também precisa de recursos para manter suas atividades funcionando.
Ou seja, ele precisa de dinheiro para:
- Construir rodovias;
- Pagar servidores públicos;
- Reformar seus imóveis;
- Adquirir insumos.
Nesse contexto, como ele detém o controle sobre a emissão da moeda, uma solução simples para tanto seria a produção de todo o dinheiro necessário para custear essas atividades.
Contudo, essa seria uma decisão muito arriscada, isso porque, assim como acontece com produtos e com serviços disponíveis no mercado, quanto mais oferta existe de um determinado item, mais ele tende a se desvalorizar.
Diante disso, aumento da oferta de moeda sem um critério ocasionaria respectiva desvalorização e perda do poder de compra do dinheiro, o que desestabiliza toda a economia.
Então, o tributo vem como uma forma de resolver esse problema.
Por meio dele, a própria sociedade contribui para o funcionamento do Estado, o qual age em prol do atendimento a necessidades coletivas, como aquelas relacionadas à infraestrutura, à saúde e à educação.
Nos links abaixo, você entenderá mais sobre o tema e sobre como ter mais economia tributária em sua empresa:
- Planejamento tributário: saiba por que é obrigatório fazer e como colocá-lo em prática
- Recuperação de crédito: entenda sua importância.
- Conheça agora o segredo para redução de impostos em sua empresa
Quais os principais regimes de tributação?
Sabendo disso, o governo estipulou um conjunto diferente de tributos que devem ser pagos por diferentes empresas e contribuintes, os quais são regulados por um número diverso de leis.
Nesse contexto, a fim de facilitar a arrecadação, essas normas foram agrupadas em regimes de tributação diferentes.
Sendo assim, a gente pode entender como enquadramento tributário o conjunto de leis que vão guiar empresas no pagamento de seus tributos. Atualmente, os principais regimes tributários são: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Simples Nacional
Trata-se de um regime diferenciado de apuração, que busca reduzir a carga tributária de empresas que faturam até R$ 4,8 milhões precisam enfrentar.
Ele foi estabelecido considerando que negócios com esse porte costumam têm menor competitividade no mercado.
O Simples Nacional é regido pela Lei 123/2006 e estabelece várias regras, além de atender ao limite de faturamento, as quais precisam ser seguidas e que vão permitir que a empresa possa apurar seus tributos por ele.
Por exemplo, existem várias atividades cujo ingresso no regime é vetado, também empreendimentos os quais tenham débitos tributários não podem aderir a esse enquadramento.
Nesse contexto, saber o quanto uma empresa paga de imposto varia bastante, dependerá do faturamento mensal e do tipo de atividade desenvolvida, por exemplo.
Lucro Presumido
Dois importantes tributos que as empresas devem pagar são o IRPJ e a CSLL.
Eles incidem sobre o lucro auferido em um período e, no Lucro Presumido, o Estado irá presumir, por meio de alíquotas específicas, que variam de 1,6% a 32%, qual o suposto lucro que o empreendimento terá.
Tal presunção é utilizada para encontrar a base de cálculo, sobre a qual deverá incidir a porcentagem de 15% a título do IRPJ e 9% referente à CSLL.
No Lucro Presumido esses impostos são calculados mensalmente e, nesse contexto, caso a base de cálculo do IRPJ ultrapasse R$ 60.000,00 no trimestre (ou seja, considerando R$ 20.000,00 proporcionalmente aos meses que estão sendo apurados), deverá ser calculado 10% sobre o excedente, a título do Adicional de IRPJ.
Ainda, tratando-se de tributos federais, deverão ser pagos sobre o faturamento o PIS (alíquota de 0,65%), a Cofins (alíquota de 3,00%) e, no caso de indústrias, o IPI.
Caso seja uma prestadora de serviços, será cobrado o ISS, cuja alíquota varia de acordo com o município, não podendo exceder 5%, de acordo com a Lei 116/2003, artigo 8º, inciso II.
Empresas comerciais precisarão recolher o ICMS, cujas regras de cálculo podem variar conforme o produto, a operação e os estados envolvidos.
Assim como no Simples Nacional, saber quanto uma empresa paga de impostos no Lucro Presumido demanda entender particularidades do negócio.
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Lucro Real
No Lucro Real, o IRPJ e a CSLL são calculados também com alíquotas, respectivamente, de 15% e 9%, mas tendo como base o lucro que, de fato, a empresa teve no período.
Nesse cenário, é fundamental estar com a contabilidade em dia.
Também é necessário pagar o Adicional de Imposto de Renda; caso esse lucro seja superior a R$20.000,00, tal limite é proporcional ao número de meses que estão sendo considerados na apuração, por exemplo, tratando-se do cálculo trimestral, considerar R$ 60.000,00.
O cálculo do Adicional de Imposto de Renda ocorre aplicando 10% sobre o que exceder a esse limite.
Ainda, deverão ser recolhidos o PIS (alíquota de 1,65%), a Cofins (alíquota de 7,6%), sendo que é permitido se creditar dos respectivos percentuais na compra de insumos.
Igualmente ocorre no Lucro Presumido, empresas poderão ter que pagar IPI, ICMS e ISS, mas isso dependerá das atividades desenvolvidas.
Saber quanto uma empresa paga de imposto no Lucro Real, como nas situações anteriores, demanda conhecer as rotinas, os números e as particularidades do negócio.
Clique no link abaixo e entenda como lidar com esse contexto com mais simplicidade e eficiência:
Como saber quanto uma empresa paga de impostos?
Por meio das informações trazidas, já dá para você ter uma noção de como acontece a tributação nos diferentes tipos de regimes.
Então, para saber quanto uma empresa paga de impostos, é necessário levar em consideração características específicas do negócio.
Ademais, é necessário lembrar que esse é um entendimento importante, pois é a partir dele que você poderá fazer escolhas que gerem economia ao seu empreendimento.
Dessa forma, o ideal é saber quanto uma empresa paga de impostos em cada regime nos quais o enquadramento tributário é permitido.
Contar com apoio especializado é uma estratégia eficiente que vai ajudar você nessa tarefa.
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Como vimos em nosso artigo, saber quanto uma empresa paga de impostos ajuda gestores a fazer escolhas que levem economia ao estabelecimento.
Para tanto, é importante conhecer a fundo os diferentes tipos de regimes tributários e quais os resultados obtidos no dia a dia do estabelecimento, já que é por meio dessas informações que se pode chegar aos valores de tributos a recolher.
Nesse sentido, o ideal é contar com o apoio de quem domina esse assunto, e nós, da Dynnamik, estamos aqui para ajudar você nessa tarefa.
Com nossa ajuda, você passará a entender não apenas quanto uma empresa paga de impostos, mas qual o enquadramento tributário mais adequado para o seu estabelecimento.
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